【iDeCo受取時の注意点】その積立金 課税されませんか？

トムです。

iDeCoについて早く始めるに越したことはないのですが、月々の掛金をいくらにするか決めるにあたって受取時のことも考えたほうがいいと思いました。

受取時は全額非課税ではない

iDeCoは「積立時・運用時・受取時の3つの非課税」とうたっていますが、厳密には受取時は考えて受け取らないと完全に非課税とならないおそれがあります。

積立時に非課税だとしても受取時に課税されては結局税金を先おくりにしただけで意味ないです。

受取時には積み立てた資金を「一括で受けとる」か「分割で受けとる」かにより、それぞれ「退職所得控除」と「公的年金控除」という控除の枠を使用することで非課税となるのです。

名前からわかるようにこれらは退職金に対する控除枠だったり、年金給付に対する控除枠だったりするので、iDeCoの受けとりに対して無計画だと本来の退職金や公的年金と枠がかぶるおそれがあります。

枠から超えた金額については税金がかかってしまうため受けとるタイミングや方法を考えておかないと結局税金がかかることになります。

ただし、iDeCoの受取で控除限度額を超えた分に対しては「その半額に対し課税」ですので 超えた額に対しても優遇はされています。

iDeCo一時金と退職金の退職所得控除は併用できない

会社に勤めていた場合には定年時に退職金が支払われます。この退職金に対しても退職所得控除がありますが、上で述べたようにiDeCoの一時金に対する控除上限額(A)と退職金に対する控除上限額(B)は残念ながら合算されません。

同じ年に受けとろうとする場合、控除上限額は(A)＋(B)ではなく(A)と(B)の大きいほうに設定されます。受けとる年を1年ずらしたとしても、(A)と(B)はフルで並存できないんです。

イメージしやすいように下に具体的な数字を入れて説明しています。読みとばしてもらって結構です。

iDeCo資金を分割で受け取る場合にも年金受給額とぶつかり似たようなことが起こります。

60歳時にiDeCo一時金を65歳時に退職金を受けとればいい

ここまでがっかりした話ですが、退職所得控除の仕組みには抜け道がありそうです。

それはiDeCo一時金→退職金の順番で受けとる場合5年あいだをあければ(A)と(B)が並存できるというもの。

つまり定年が65歳であり、65歳で退職金を受けとれるのであれば60歳時にiDeCo一時金を受けとります。するとiDeCo一時金に対しては(A)が、退職金に対しては(B)が非課税対象上限額としてそれぞれ適応されます。

今後定年の年齢は伸びる傾向にありそうなので65歳で考えてもいいんじゃないでしょうかね。

ちなみに退職金→iDeCo一時金という逆パターンは5年あけてもダメです。

結論：月々2万3千円を30年間でよさそう

月々2万3千円を30年間積立で運用益いれても控除上限額の1500万円超えることはあまりなさそうなので30歳から積み立てる場合はこれでよさそうですね。

運よく利回りがよくて1500万円超えたとしたら半分に税金かかるけどそれはもうもらえた分ラッキーということで。

それから細かい話をいえば、iDeCoの一時受けとりと分割受けとりは併用できるようなので公的年金受給までの60歳〜64歳は分割で受けとり、65歳時に残りを一時金として受けとることで非課税枠を70万円×5年＝350万円増やせそうですね。

その場合退職金ある人は70歳以上で受け取らないと課税されてしまいますけど。定年の年齢は上がっていく傾向にありそうなのでない話ではなさそうです。

さいごに

面倒にみえるかもしれませんが、じぶんの積立期間を考えながらシミュレーターも使ってiDeCoの計画を立てるのは楽しいです。

受取時非課税としか聞いてないよ！とならないよう注意が必要ですね。トムでした。